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庆云县2017年预算报告

发布时间:2017-02-08   来源:

  关于庆云县2016年财政预算执行情况和

  2017年预算(草案)的报告

  ——2017年1月18日在庆云县第十八届

  人民代表大会第一次会议上

  县财政局局长 刘福明

  

各位代表:

  受县人民政府委托,现将庆云县2016年财政预算执行情况和2017年预算(草案)报告提请大会审议,并请县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

  一、2016年财政预算执行情况

  2016年,在中共庆云县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下,财政部门紧紧围绕县第十七届人民代表大会第五次会议批准的财政预算,切实增强财政工作的责任感和使命感,积极应对经济下行和政策性减收等不利因素影响,在新常态中凝心聚力,努力增收节支,强化财政改革,立足稳增长、调结构、惠民生,着力促改革、强管理、防风险,全县财政收支总体平稳,重点支出保障到位。

  (一)一般公共预算执行情况

  1. 收入预算执行情况。全县完成一般公共预算收入56384万元,同口径增长7.6%(需要说明的是,由于2016年5月全面推开营改增试点改革后,后八个月的税收体制作了相应调整,2016年增幅是在将2015年地方财政收入换算成营改增后新口径的基础上进行比较,经测算,2015年新口径地方财政收入为52400万元),完成县人大常委会批复调整预算任务,其中:增值税完成9846万元(含营改增2790万元)、营业税完成7380万元、企业所得税完成2578万元、个人所得税完成1483万元。

  2. 支出预算执行情况。全县完成一般公共预算支出164750万元,增长-8.9%(主要是由于上年市级一次性补助我县化解区域性金融危机资金21479万元,造成上年公共预算支出较大),其中:县本级支出152045万元、乡镇支出12705万元。主要支出项目完成情况:一般公共服务支出11087万元,占支出比重6.7%;公共安全支出10693万元,占支出比重6.5%;教育支出39942万元,占支出比重24.2%;科学技术支出3809万元,占支出比重2.3%;社会保障和就业支出16911万元,占支出比重10.3%;医疗卫生与计划生育支出21480万元,占支出比重13%;节能环保支出6817万元,占支出比重4.1%;农林水支出 22501万元,占支出比重13.7%。

  3. 平衡情况。按现行财政体制计算,2016年完成一般公共预算收入56384万元,加上级税收返还、转移支付补助89039万元,专项补助36848万元,调入资金3217万元,预算稳定调节基金320万元,上年结转2503万元,2016年总财力188311万元。全年一般公共预算支出164750万元,上解支出7196万元,预算稳定调节基金320万元,全年总支出172266万元。收支相抵,结转结余资金16045万元,其中:结转下年支出14735万元全部为当年专款、结余资金1310万元已补充预算稳定调节基金。

  (二)政府性基金预算执行情况

  县本级政府性基金预算收入69093万元,上级补助收入14541万元,上年结转3412万元,基金收入合计87046万元;基金预算支出81565万元,调出资金300万元,上解支出15万元,基金支出合计81880万元。收支相抵,结余结转资金5166万元,其中:结转专款3946万元、结余资金1220万元。

  (三)国有资本经营预算执行情况

  国有资本经营预算收入628万元,完成年初预算任务的93.73%,已全部调出至公共财政预算统筹用于支持全县社会公共事业发展。

  (四)社保基金预算执行情况

  社会保险基金缴费收入32875万元、利息收入520万元、财政补贴收入19053万元、转移性收入576万元、其他收入92万元,基金收入合计 53116万元,加上级补助1675万元,基金总收入54791万元;基金待遇支出45963万元,转移支出104万元,上解上级4497万元,基金总支出50564万元。收支相抵,本年结余 4227万元,加上年结余33683万元,滚存结余37910万元。

  需要说明的是,上述各项预算执行数据是初步汇总数,2016年财政决算编制完成后,部分数据还会有所变化,我们将按照规定向县人大常委会报告。

  二、2016年财政重点工作

  2016年,面对繁重艰巨的财税改革任务和异常严峻的收入形势,财政部门认真贯彻落实县委、县政府决策部署,在逆势中抢抓机遇,圆满完成了各项财政任务。

  (一)全力组织收入,圆满完成收入预算任务。今年以来,受经济下行压力持续、“营改增”税制改革等因素影响,地方财政收入增收缓慢。全县上下积极应对经济新形势,采取有力措施,全力促进财政增收。一是明确目标抓落实。主动发挥财政部门在组织收入中的牵头抓总作用,全面分析经济低位运行及“营改增”对财政收入造成的不利影响,制定组织收入方案。明确相关职能部门和经济开发区、乡镇收入任务,并将任务分解到月份,切实压实责任。二是强化措施抓征管。实行财税、乡镇及相关主管部门联席会议制度,加强与各部门之间的沟通协调,积极研究增收补欠措施,确保组织收入部门及时完成序时目标,做到均衡入库。三是源头控制抓非税。规范非税收入管理,加强监督检查及重点收入来源监测,严格落实以票管收、源头控收,保障了非税收入依法及时、足额征收。

  (二)突出民生保障,全力推进公共事业发展。始终坚持民生优先的导向,在收入增速放缓、刚性支出压力较大的情况下,将更多财力向民生倾斜,促进了民生事业的持续改善。2016年全县民生支出13.5亿元,占一般公共预算支出比重81.8%。一是严格按照“保工资、保运转、保民生”的支出原则,按月发放职工工资,及时补充机关事业养老金缺口,按照进度拨付单位正常公用经费,严格落实社会保障提标政策,保障了各项事业正常运转。今年,在收支平衡压力较大的情况下,及时兑现了提高养老金发放标准和在职人员增资政策。二是全力支持脱贫攻坚,进一步加大资金整合力度,统筹安排扶贫资金5876万元,全面落实各项扶贫政策。三是主动服务重点项目建设,投入11602万元,支持“四城联创”、解决教育大班额及“全面改薄”、及G339庆云绕城段改建及保障性安居工程等项目建设。

  (三)紧抓财政管理,努力提高科学理财水平。以省财政提出的财税改革落实年为契机,推动各项改革政策落地生根。一是建立全口径预算管理体系,在全市率先编制了2016年国有资本经营预算,加大了资金统筹力度。二是积极推进政府购买服务,对涉及国家开发银行、农业发展银行支持范围内的民生类建设项目,县财政通过安排资本金9000余万元,撬动金融资本投入,促进我县民生项目建设,2016年已经评审核定贷款额度8.12亿元,并在全市率先完成教育大班额、棚户区改造及农村公路生命安全防护工程等三个省级统贷项目。三是强力推进公务卡改革,下发了《庆云县县级预算单位实施公务卡制度监督管理暂行办法》及补充规定,严格现金使用限额管理,不断扩大公务卡结算范围,逐步实现以公务卡结算方式取代现金结算方式。2016年公务卡结算规模达546万元。四是积极开展财政绩效管理,对基本公共卫生服务和散煤清洁化等2个项目通过聘请第三方机构进行了财政重点绩效评价,并对迎宾路两侧雨污分流等40个项目进行了单位自评,涉及资金2.2亿元。五是加强政府债务管理,严格按照省政府批复限额举债,积极落实好新增债券和置换债券争取和分配工作。六是深化政府投融资改革,积极开展PPP运作模式,目前热电联产、城乡基础设施建设、城市景观提升等项目取得阶段性进展。

  (四)强化效能建设,全面提升财政服务职能。深入开展“两学一做”活动,进一步改进工作作风,制定出台了《关于加快预算执行进度的通知》等规范性文件,大力推行财政性资金拨付限时办结制度,全面提高办事效率和服务质量。建立和完善财政内部控制机制,出台了《庆云县财政局内部控制基本制度》和8类专项风险管理办法,提高财政干部的内控意识和自我约束能力。

  各位代表,2016年全县财政预算执行情况总体较好。但我们也清醒地认识到,财政运行中还存在一些问题和不足,主要表现在:一是经济基础薄弱,地方财政收入总量小,结构单一,缺乏稳定的支柱财源,财政收入平稳增长面临着困难和压力。二是收支矛盾突出,财政自给率低,人员经费增长较快,保障发展能力脆弱,财权与支出责任不匹配的矛盾十分突出,事业发展受到严重制约,目前仍是“吃饭财政”。三是财政管理水平与新《预算法》和深化财税改革要求相比仍有一定差距,财政监督检查力度还需加大,财政资金使用效益需进一步提高。对此,我们将高度重视,采取有效措施,切实加以解决。

  三、2017年财政预算草案

  2017年是新一届政府履职的第一年,是全面深化各项财政改革的关键之年,也是全面建成小康社会的重要时期,安排好财政收支预算意义重大。

  (一)指导思想

  2017年预算编制的指导思想是:全面贯彻落实党的十八大和十八届历次全会以及县第十三次党代会精神,牢固树立创新引领、绿色发展的工作理念,以务实担当、创新求进的工作作风,围绕县委、县政府的决策部署,积极主动把握经济新常态,着力加强财源建设,积蓄生财后劲;着力优化支出结构,强化保障能力;着力推进财税体制改革,加快建立全面规范、公开透明的现代预算制度;着力推行精细管理,提升理财水平,为推动“四城联创”和全县经济社会快速健康持续发展提供财政保障,让全县人民在共建共享发展中有更多获得感。

  (二)预算编制原则

  1. 依法理财原则。严格执行新《预算法》,体现国家方针政策和县委、县政府工作重点,收支合法合规,依法接受人大对预算的审查监督,提高预算编制的公开性和透明度。

  2. 综合预算原则。加强全口径综合预算管理,在完善一般公共预算编制的同时,统筹做好政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算的编制工作,使其形成有机衔接、相互联动,增强整体合力;将各项收支全部列入预算,全面反映政府收支总量、结构和管理活动,提升政府统筹配置财力资源的能力。

  3. 量入为出原则。预算编制做到量入为出,收支平衡,支出预算安排与财政收入增长相适应,不断优化财政支出结构,促进全县经济可持续、健康发展。

  4. 关注民生原则。加快推进以改善民生为重点的社会公共领域建设,充分发挥财政职能作用,进一步提高民生支出比重,不断提高财政的公共服务水平。

  5. 保障重点原则。严格按照“保工资、保运转、保民生、保重点”的支出顺序,确保各项刚性支出保障到位。

  6. 绩效管理原则。对重点项目资金实施绩效管理,充分发挥财政资金效益,提高政府支出的经济性、效率性和公平性。

  7. 厉行节约原则。除政策性支出按规定标准安排外,其他支出从严从紧安排。始终坚持厉行节约,压缩行政运行成本,控制一般性支出,提高公用经费效能,促进节约型社会建设。

  (三)预算编制草案

  根据上述指导思想和编制原则,按照上级出台的各项政策标准和相关支出依据,结合我县国民经济社会发展计划安排和县委、县政府重点工作,综合考虑各方面因素,2017年财政预算草案如下:

  1. 一般公共财政预算。预计地方财政收入增幅在12%以上,预计收入目标为60320万元(需要说明的是,由于2016年5月全面推开营改增试点改革后,后八个月的税收体制作了相应调整,按照上级要求,计算今年增幅需要将2016年前四个月税收收入换算为营改增后新口径,经测算,2016年完成新口径地方财政收入53857万元),上级对地方税收返还和转移支付收入112704万元,国有资本经营预算调入728万元及预算稳定调节基金1630万元,上年结转14735万元,一般公共预算总财力预计190117万元。安排一般公共预算支出181835万元,上解支出8282万元,支出总量190117万元。

  2017年一般公共预算支出安排情况:全县完成支出181835万元,增长10.4%。主要支出项目完成情况:一般公共服务支出 10011万元,占支出比重5.5%;公共安全支出10655万元,占支出比重5.9%;教育支出41904万元,占支出比重23.1%;社会保障和就业支出 26137万元,占支出比重14.4%;医疗卫生与计划生育支出22597万元,占支出比重12.4%;节能环保支出3823万元,占支出比重2.1%;农林水支出24339万元,占支出比重13.4%;预备费5204万元。以上支出中民生支出安排149882万元,占一般公共预算支出的82.4%,民生保障功能十分突出。

  需要说明的是:截止预算编制时,省财政厅尚未核定我县2017年新增地方政府债券规模,在预算执行中,待省财政厅核定我县地方政府债券新增规模后,将按规定程序报县人大常委会批准后列入预算。

  2. 政府性基金预算。政府性基金收入预计完成70158万元(其中国有土地使用权出让总收入67678万元),上级补助收入13200万元,上年结转资金5516万元,地方政府性基金总收入为88874万元,增长2.1%。按照以收定支的原则,地方政府性基金支出安排88874万元。

  3. 国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入安排728万元,主要为国有企业利润收入;按照以收定支的原则,全县国有资本经营预算支出安排728万元,全部调出至一般公共预算统筹用于支持全县社会公共事业发展。

  4. 社会保险基金预算。社会保险基金预算收入57899万元,增长9.64%,其中,保险费收入33571万元,财政补贴收入21267万元、利息收入741万元、其他收入102万元、转移收入301万元,上级补助收入1917万元。全县社会保险基金预算支出55605万元,增长14.42%,本年收支结余2294万元,年末滚存结余39299万元。

  以上预算安排的具体情况详见《庆云县2016年预算执行和2017年预算(草案)情况表》。

  四、确保完成预算任务的工作措施

  新的一年,我们将坚决贯彻县委、县政府决策部署,围绕财政预算收支目标,坚持稳中求进、改革创新,扎实做好各项工作,确保圆满完成预算任务。

  (一)抓财源建设,壮大地方经济实力。一是紧抓京津冀协同发展的历史机遇,加大对“7+1”重点产业人才推进小组工作支持力度,保障“双招双引”工作顺利推进。面对“营改增”后的新局面,创新支持方式,加大对生产性企业的扶持力度。同时进一步优化发展环境,贯彻落实好省政府《关于减轻企业税费负担降低财务支出成本的意见》文件精神,促进我县实体经济快速发展。二是强化收入征管,将收入任务分解下达到相关职能部门,压实责任,加强与税务部门的密切配合,按月对收入进度进行督导和调研分析。三是加快推进投融资组织体系建设,不断加大融资规模,对确定的融资项目积极做好沟通对接,确保资金尽快到位。并将2017年棚户区改造等项目政府购买服务资金列入年度预算及中长期财政规划,保障项目顺利实施。同时,积极研究上级扶持政策,最大限度争取无偿资金。四是强化非税收入管理,做好增收促收工作,确保依法征收、应收尽收。

  (二)抓支出保障,统筹办好民生实事。牢牢把握守住底线、突出重点的原则,继续加大本级财力对扶贫攻坚的投入,扶持和培育农村新型经济实体,切实承担起脱贫攻坚任务中的责任,确保脱贫攻坚任务全面完成。探索财政涉农资金管理使用方式,加大涉农资金整合力度,保持三农投入稳定增长。坚持教育优先发展,推进义务教育均衡发展,解决教育大班额问题。加大居民医疗保险投入,落实好参保人员提标补助。大力支持社会救助体系建设,筹集资金落实好弱势群体保障政策。(三)抓财政改革,释放财政机制活力。一是深化预算编制改革,编制3年滚动财政规划,提高财政政策的综合性、前瞻性和可持续性。二是扩大公务卡结算规模,严格执行《县级预算单位公务卡强制消费目录》,并积极推进乡镇公务卡改革。三是扎实推进预算绩效管理改革,强化评价结果与预算安排的挂钩机制,确保财政资金发挥效益。四是深化国有资产管理制度改革,建立健全国有资产资源科学配置、有效利用、有序流转、保值增值机制,真正发挥“政府公物仓”的作用。五是不断完善政府债务管控机制,科学合理使用政府性债券置换存量债务资金,坚决杜绝各级各部门自行举债或对外提供担保。探索建立政府债务风险预警机制。

  各位代表,今年是推进“十三五”规划顺利实施的关键一年,完成今年财税改革任务、做好各项财政工作,任务艰巨、责任重大。我们将在中共庆云县委的坚强领导下,统一思想,坚定信心,振奋精神,开拓进取,奋发有为,全面完成各项财政工作目标,促进各项工作再上新台阶,为全面建成活力新城、魅力庆云做出积极贡献!

  主 要 名 词 解 释

  1.全口径预算:就是把政府所有收支全部纳入统一管理,其目标定位于构建一个覆盖所有收支,不存在游离于预算外的政府收支,是将所有类型的财政资金收支都纳入统一管理体系的制度框架。按照《预算法》的规定,全口径预算是由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障预算四本预算组成。

  (1)一般公共预算:是指以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

  (2)政府性基金预算:是各级人民政府及其所属部门根据法律、行政法规规定,为了支持某项目事业发展,向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金,它是政府预算体系的重要组织部分。

  (3)国有资本经营预算:是指以国家所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而形成的收支预算。

  (4)社会保险基金预算:是根据国家社会保险和预算管理法律法规建立、反映各项基金收支的年度计划。包括企业职工基本养老保险、机关事业单位养老保险、居民基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、居民基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等八个险种。

  2.“营改增”:营业税改征增值税试点改革是国家实施结构性减税的一项重要举措,也是一项重大的税制改革。2011年,经国务院批准,财政部、国家税务总局联合下发营业税改征增值税试点方案。2012年1月1日起在上海市交通运输业和部分现代服务业开展营业税改征增值税试点改革,拉开营业税改增值税的改革大幕,同年8月营改增试点分批扩大。2016年5月1日起,“营改增”全面推开。原归属试点地区的营业税收入,改征增值税后仍归属试点地区;营业税改征的增值税,由国税机关负责征管。

  3.预算稳定调节基金:是指各级财政通过预算超收等渠道安排的具有储备性质的资金,用于弥补短收年份预算执行的收支缺口,以及根据年初预算安排和平衡情况调入预算安排使用。

  4.政府和社会资本合作(PPP):是指政府和社会资本在基础设施建设及公共服务领域建立的一种长期合作关系。通常模式是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作,并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理回报;政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管,以保证公共利益最大化。

  5.政府向社会力量购买服务:是指通过发挥市场机制作用,把政府直接向社会公众提供的一部分公共服务事项,按照一定的方式和程序,交由具备条件的社会力量承担,并由政府根据服务数量和质量向其支付费用。政府向社会力量购买服务是政府承担公共服务的新模式,是现代国家行政管理理念和模式的创新,是我国建设服务型政府的必然要求。

  6.预算绩效管理:预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分,是一种以支出结果为导向的预算管理模式。它强化政府预算为民服务的理念,强调预算支出的责任和效率,在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果,建立“预算编制有目标,预算执行有监控,项目完成有评价,评价结果有反馈,反馈结果有运用”的预算绩效管理机制。推进预算绩效管理,有利于提升预算管理水平、增强单位支出责任、提高公共服务质量、优化公共资源配置、节约公共支出成本。

  7.三公”经费:“三公”经费包括因公出国(境)费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。

  (1)因公出国(境)费:指工作人员公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。

  (2)公务用车购置及运行维护费:指公务用车购置支出及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费等支出。

  (3)公务接待费:指按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

  8.地方政府债券:是指经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金,可以在国务院确定的限额内,通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。举借债务的规模,由国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。省、自治区、直辖市依照国务院下达的限额举借的债务,列入本级预算调整方案,报本级人民代表大会常务委员会批准。举借的债务应当有偿还计划和稳定的偿还资金来源,只能用于公益性资本支出,不得用于经常性支出。

  地方政府债券按纳入预算种类分为一般债券和专项债券:

  (1)一般债券:指对没有收益的公益性事业发展确需政府举借一般债务的,由地方政府发行一般债券融资,主要以一般公共预算收入偿还。

  (2)专项债券:指对有一定收益的公益性事业发展确需政府举借专项债务的,由地方政府通过发行专项债券融资,主要以对应的政府性基金或专项收入偿还。

  地方政府债券按使用方式分为新增债券和置换债券:

  (1)新增债券:指能够用于当年预算安排中公益性民生项目建设支出的债券,支出时列入一般公共预算和基金预算相关支出科目。

  (2)置换债券:按照《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发〔2014〕43号)规定,对2014年清理甄别纳入预算管理的地方政府存量债务,各地区可申请发行地方政府债券置换,以降低利息负担,优化期限结构,腾出更多资金用于重点项目建设。发行置换债券只是债务形式变化,不会增加县级债务总量。支出时列入一般公共预算和政府性基金预算线下地方政府债务还本支出科目 。

  附件: 2017年预算报告附表